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AI 리포트 핵심 키워드 색상 체계 가이드

(임계값 명확화 버전 v1.4)

버전: D1.4 | 작성일: 2026년 1월

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1. AI 리포트 색상 체계 개요

AI 리포트는 각 섹션별 핵심 키워드에 색상을 적용하여 사용자가 즉시 상태를 파악할 수 있도록 합니다. 모든 기준은 명확한 수치로 정의되어 일관된 적용이 가능합니다.

1.1 색상 정의

색상	의미	적용 원칙	우선순위
🔴 빨간색	경고	즉각 조치 필요, 한도/기준 초과, 손실 발생	1순위 (최우선)
🟠 주황색	주의	기준의 80~100% 도달, 기한 임박, 검토 필요	2순위
🟢 녹색	긍정	목표 달성, 정상 완료, 개선, 입금/회수	3순위
🔵 파란색	양호	안정적 유지, 정상 진행 중, 충분히 확보	4순위

1.2 공통 임계값 원칙

구분	🔴 경고	🟠 주의	🟢 긍정	🔵 양호
한도 사용률	100% 초과	85~100%	-	85% 미만
전월/전기 대비 증감	±20% 이상	±10~20%	개선 방향 변동	±10% 이내
예산 대비	100% 초과	90~100%	-	90% 미만
연체 기간	90일 초과	30~90일	정상 회수	만기 전
운영자금 확보	3개월 미만	3~6개월	-	6개월 이상

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2. 일일 일보 섹션

일일 일보는 당일 자금 현황을 요약하여 보여주며, 현금 흐름에 대한 AI 분석 리포트가 함께 제공됩니다.

2.1 현금 자산 - 출금 분석

키워드	색상	임계값 기준	계산 방식
출금	🔴 빨간색	7일 평균 대비 200% 이상	당일출금 ÷ 7일평균출금 ≥ 2.0
점검이 필요	🔴 빨간색	7일 평균 대비 200% 이상	출금 키워드와 함께 사용
출금 증가	🟠 주황색	7일 평균 대비 150~200%	당일출금 ÷ 7일평균출금 1.5~2.0
정상 출금	🔵 파란색	7일 평균 대비 150% 미만	당일출금 ÷ 7일평균출금 < 1.5

적용 예시

• 어제 🔴3.5억원 출금했습니다. 최근 7일 평균(1.7억원) 대비 206%로 🔴점검이 필요합니다.

2.2 현금 자산 - 입금 분석

키워드	색상	임계값 기준	계산 방식
입금	🟢 녹색	입금 발생 시 (금액 무관)	당일 입금 > 0
대규모 입금	🟢 녹색	월평균 입금의 200% 이상	당일입금 ÷ 월평균입금 ≥ 2.0
주요 원인	🟢 녹색	입금 원인 설명 시	입금 키워드와 함께 사용

적용 예시

• 어제 🟢10.2억원이 입금되었습니다. 대한건설 선수금 🟢입금이 🟢주요 원인입니다.

2.3 현금 자산 - 운영자금 안정성

키워드	색상	임계값 기준	계산 방식
자금 부족 우려	🔴 빨간색	월 운영비용 대비 3개월 미만	현금자산 ÷ 월운영비 < 3
자금 관리 필요	🟠 주황색	월 운영비용 대비 3~6개월	현금자산 ÷ 월운영비 3~6
확보되어 안정적	🔵 파란색	월 운영비용 대비 6개월 이상	현금자산 ÷ 월운영비 ≥ 6

적용 예시

• 총 현금성 자산이 300.2억원입니다. 월 운영비용(16.7억원) 대비 🔵18개월 분이 확보되어 안정적입니다.

2.4 외화 현황 - 환율 변동

키워드	색상	임계값 기준 (일일)	임계값 기준 (주간)
환율 급등	🔴 빨간색	전일 대비 ±1.5% 이상 또는 ±20원 이상	전주 대비 ±3% 이상
환율 급락	🔴 빨간색	전일 대비 ±1.5% 이상 또는 ±20원 이상	전주 대비 ±3% 이상
환율 변동 주의	🟠 주황색	전일 대비 ±1.01.5% 또는 ±1020원	전주 대비 ±2~3%
환율 안정	🔵 파란색	전일 대비 ±1.0% 미만 또는 ±10원 미만	전주 대비 ±2% 미만

2.5 외화 현황 - 환차손익

키워드	색상	임계값 기준 (금액)	임계값 기준 (비율)
환차손 발생	🔴 빨간색	평가손실 1,000만원 이상	외화보유액 대비 2% 이상 손실
환리스크 주의	🟠 주황색	평가손실 500~1,000만원	외화보유액 대비 1~2% 손실
환차익 발생	🟢 녹색	평가이익 500만원 이상	외화보유액 대비 1% 이상 이익
환율 영향 미미	🔵 파란색	평가손익 ±500만원 미만	외화보유액 대비 ±1% 미만

적용 예시

• 전일 대비 환율이 🔴**1.8% 상승(+24원)**했습니다. 외화자산 평가손실 🔴약 1,500만원 환차손 발생이 예상됩니다.
• 전일 대비 환율 변동 0.3%(+4원)으로 🔵환율 안정적인 상태입니다. 🔵환율 영향 미미합니다.

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3. 당월 예상 지출 내역 섹션

당월 예상되는 지출 항목(매입, 카드, 발행어음 등)을 분석하여 전월 대비 및 예산 대비 현황을 제공합니다.

3.1 전월 대비 분석

키워드	색상	임계값 기준	계산 방식
전월 대비 N% 증가	🔴 빨간색	전월 대비 15% 이상 증가	(당월-전월) ÷ 전월 ≥ 0.15
지출 증가 추이	🟠 주황색	전월 대비 10~15% 증가	(당월-전월) ÷ 전월 0.10~0.15
전월 대비 N% 감소	🟢 녹색	전월 대비 5% 이상 감소	(당월-전월) ÷ 전월 ≤ -0.05
전월과 유사	🔵 파란색	전월 대비 ±10% 이내

적용 예시

• 이번 달 예상 지출이 🔴전월 대비 15% 증가했습니다. 매입 비용 증가가 주요 원인입니다.
• 이번 달 예상 지출이 🟢전월 대비 8% 감소했습니다. 외주비용 절감이 주요 원인입니다.

3.2 예산 대비 분석

키워드	색상	임계값 기준	계산 방식
예산을 N% 초과	🔴 빨간색	예산 대비 100% 초과	예상지출 ÷ 예산 > 1.0
예산 임박	🟠 주황색	예산 대비 90~100%	예상지출 ÷ 예산 0.9~1.0
예산 내 운영	🟢 녹색	예산 대비 90% 미만	예상지출 ÷ 예산 < 0.9

적용 예시

• 이번 달 예상 지출이 🔴예산을 12% 초과했습니다. 비용 항목별 점검이 필요합니다.
• 이번 달 예상 지출이 🟢예산 내 운영 중입니다. (예산 대비 82%)

3.3 항목별 지출 분석 기준

지출 항목	🔴 경고	🟠 주의	🟢 긍정	🔵 양호
매입	전월 대비 20% 이상 증가	전월 대비 10~20% 증가	전월 대비 감소	±10% 이내
카드	한도 100% 초과	한도 80~100% 사용	-	한도 80% 미만
발행어음	만기 초과 또는 부도 위험	만기 D-7일 이내	정상 결제 완료	만기 D-8일 이상
인건비	예산 대비 100% 초과	예산 대비 90~100%	-	예산 대비 90% 미만

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4. 카드/가지급금 관리 섹션

법인카드 사용 현황과 가지급금 발생 현황을 분석하여 세무 리스크를 사전에 안내합니다.

4.1 가지급금 전환

키워드	색상	임계값 기준	세무 영향
가지급금으로 전환	🔴 빨간색	미정리 법인카드 사용 100만원 이상	인정이자 4.6% 발생
인정이자가 발생	🔴 빨간색	가지급금 잔액 × 4.6%	법인세 증가
연간 N만원의 인정이자	🔴 빨간색	연간 인정이자 100만원 이상	가지급금 × 4.6%
가지급금 정리 필요	🟠 주황색	미정리 법인카드 사용 50~100만원	정리 권고

적용 예시

• 법인카드 사용 중 850만원이 🔴가지급금으로 전환되었습니다. 🔴연 4.6% 인정이자가 발생합니다.
• 현재 가지급금 3.5억 × 4.6% = 🔴연간 약 1,610만원의 인정이자가 발생 중입니다.

4.2 업무관련성 소명 필요

키워드	색상	임계값 기준	발생 사유
불인정 가맹점 결제	🔴 빨간색	유흥업소, 귀금속, 상품권 등 결제	가지급금 전환 대상
본인 청구 결제 감지	🟠 주황색	상품권, 귀금속, 면세점 등 1건 이상	소명 자료 필요
주말 사용 감지	🟠 주황색	토/일요일 결제 50만원 이상	업무관련성 검토
심야 사용 감지	🟠 주황색	22시~06시 결제 30만원 이상	업무관련성 검토
해외 사용 감지	🟠 주황색	해외 결제 발생 시	출장 증빙 필요

적용 예시

• 상품권 구매 🟠본인 청구 결제 감지. 가지급금 처리 예정입니다.
• 🟠주말 사용 감지 - 토요일 120만원 결제. 업무관련성 소명이 어려울 수 있으니 기록을 남겨주세요.

4.3 법인세/종합소득세 예상 가중

키워드	색상	임계값 기준	계산 방식
법인세 예상 가중	🔴 빨간색	추가 법인세 100만원 이상 예상	가지급금 인정이자 × 법인세율
대표자 종합소득세 예상 가중	🔴 빨간색	추가 종합소득세 50만원 이상 예상	인정상여 × 소득세율
세무 리스크 주의	🟠 주황색	추가 세금 50만원 미만 예상	정리 권고

적용 예시

• 가지급금으로 인한 🔴법인세 예상 가중 약 320만원이 발생합니다.
• 🔴대표자 종합소득세 예상 가중 약 180만원이 예상됩니다. (추가 사용 +10.5%)

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5. 접대비 현황 섹션

접대비 사용 현황과 한도 대비 사용률을 분석하여 세법상 한도 초과 여부를 사전에 안내합니다.

5.1 한도 사용률 기준

키워드	색상	임계값 기준	계산 방식
한도 초과 N만원 발생	🔴 빨간색	한도 사용률 100% 초과	사용액 > 한도액
손금 불산입	🔴 빨간색	한도 초과액 발생 시	초과액 = 사용액 - 한도액
법인세 부담이 증가	🔴 빨간색	한도 초과로 인한 법인세 증가	초과액 × 법인세율
잔여 한도 N원	🟠 주황색	한도 사용률 85~100%	잔여 = 한도액 - 사용액
사용 계획을 점검	🟠 주황색	한도 사용률 85% 이상	사용액 ÷ 한도액 ≥ 0.85
여유 있게 운영	🟢 녹색	한도 사용률 75% 미만	사용액 ÷ 한도액 < 0.75
정상 운영	🔵 파란색	한도 사용률 75~85%	사용액 ÷ 한도액 0.75~0.85

세법상 접대비 한도 계산

• 기본한도: 중소기업 3,600만원, 일반기업 2,400만원 (연간)
• 추가한도: 수입금액 × 적용률 (100억 이하 0.3%, 100~500억 0.2%, 500억 초과 0.03%)

적용 예시

• (1분기) 접대비 사용 1,000만원 / 한도 4,012만원 (25%). 🟢여유 있게 운영 중입니다.
• 접대비 한도 85% 도달. 🟠잔여 한도 600만원입니다. 🟠사용 계획을 점검해 주세요.
• 🔴접대비 한도 초과 320만원 발생. 초과분은 🔴손금 불산입되어 🔴법인세 부담이 증가합니다.

5.2 증빙 관리

키워드	색상	임계값 기준	필수 정보
거래처 정보가 누락	🔴 빨간색	거래처명 또는 참석자 미입력 1건 이상	거래처명, 참석자, 목적
증빙 누락	🔴 빨간색	영수증 또는 카드전표 미첨부 1건 이상	적격증빙 필수
기록 보완 필요	🟠 주황색	상세 내용 미기재 (목적, 장소 등)	상세 기록 권고
증빙 완비	🟢 녹색	모든 필수 정보 입력 완료	-

적용 예시

• 접대비 사용 중 3건(45만원)의 🔴거래처 정보가 누락되었습니다. 🟠기록 보완 필요합니다.

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6. 복리후생비 현황 섹션

복리후생비 사용 현황을 분석하여 비과세 한도 초과 여부와 업계 평균 대비 적정성을 안내합니다.

6.1 1인당 복리후생비

키워드	색상	임계값 기준	업계 평균
과다 지출	🔴 빨간색	1인당 월 30만원 초과	업계 평균의 150% 초과
지출 증가 추이	🟠 주황색	1인당 월 25~30만원	업계 평균의 120~150%
업계 평균 내 정상 운영	🟢 녹색	1인당 월 15~25만원	업계 평균 범위 내
적정 운영	🔵 파란색	1인당 월 15만원 미만	업계 평균 미만

적용 예시

• 1인당 월 복리후생비 20만원. 🟢업계 평균(15~25만원) 내 정상 운영 중입니다.

6.2 항목별 비과세 한도

항목	비과세 한도	🔴 경고 기준	🟢 정상 기준
식대	월 20만원	20만원 초과 시 초과분 과세	20만원 이하
자가운전보조금	월 20만원	20만원 초과 시 초과분 과세	20만원 이하
출산/보육수당	월 20만원	20만원 초과 시 초과분 과세	20만원 이하
연구보조비	월 20만원	20만원 초과 시 초과분 과세	20만원 이하
야근식대/숙직비	실비 정산	과다 지급 시 과세 위험	실비 범위 내

6.3 비과세 초과 시

키워드	색상	임계값 기준	세무 처리
비과세 한도를 초과	🔴 빨간색	항목별 비과세 한도 초과 시	초과분 근로소득 과세
근로소득 과세됩니다	🔴 빨간색	비과세 초과분 발생 시	원천세 추가 징수
초과분 N만원 과세 처리	🔴 빨간색	과세 금액 명시	급여에 합산
한도 임박	🟠 주황색	비과세 한도의 90% 이상 사용	사용 주의

적용 예시

• 식대가 월 25만원으로 🔴비과세 한도(20만원)를 초과했습니다. 🔴초과분 5만원 근로소득 과세됩니다.

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7. 미수금 현황 섹션

미수금 현황을 분석하여 연체 상태, 회수 필요성, 리스크 집중도를 안내합니다.

7.1 연체 기간별 분류

키워드	색상	연체 기간	조치 수준
장기 미수금 발생	🔴 빨간색	90일 초과	법적 조치 검토
회수 조치가 필요	🔴 빨간색	60~90일	적극적 독촉/추심
연체 발생	🟠 주황색	30~60일	독촉장 발송
연체 임박	🟠 주황색	만기 D-7일 ~ 만기 후 30일	사전 연락
정상 거래	🟢 녹색	만기 전	정상 관리
회수 완료	🟢 녹색	전액 회수 시	완료 처리

적용 예시

• 90일 이상 🔴장기 미수금 3건(2,500만원) 발생. 🔴회수 조치가 필요합니다.

7.2 리스크 집중도

키워드	색상	임계값 기준	계산 방식
전체의 N%를 차지	🔴 빨간색	상위 1개사 미수금 비중 30% 이상	거래처 미수금 ÷ 총 미수금
리스크 분산이 필요	🔴 빨간색	상위 1개사 비중 30% 이상	집중 리스크 경고
리스크 관리 필요	🟠 주황색	상위 3개사 비중 50% 이상	분산 권고
리스크 분산 양호	🟢 녹색	상위 1개사 비중 20% 미만	정상 분산
리스크 관리 양호	🔵 파란색	상위 3개사 비중 40% 미만	양호한 분산

적용 예시

• (주)대한전자 미수금 1,500만원으로 🔴전체의 35%를 차지합니다. 🔴리스크 분산이 필요합니다.
• 상위 3개사 미수금 비중 38%. 🔵리스크 관리 양호합니다.

7.3 미수금 금액 기준

키워드	색상	임계값 기준	비고
대형 미수금	🔴 빨간색	단일 건 3,000만원 이상	집중 관리 대상
주요 미수금	🟠 주황색	단일 건 1,000~3,000만원	관리 주의
일반 미수금	🔵 파란색	단일 건 1,000만원 미만	정상 관리

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8. 채권추심 현황 섹션

채권추심 진행 현황을 분석하여 법적 조치 상태와 회수 가능성을 안내합니다.

8.1 추심 진행 상태

키워드	색상	임계값 기준	다음 단계
회수 불가 판정	🔴 빨간색	채무자 무자력 확인 또는 소멸시효 완성	대손 처리
파산/회생 신청	🔴 빨간색	채무자 파산/회생 신청 확인 시	채권 신고
대손 처리 검토가 필요	🟠 주황색	회수 가능성 30% 미만 판단 시	세무 검토
법적 조치 진행 중	🔵 파란색	소송/강제집행 진행 중	결과 대기
지급명령 신청 완료	🟢 녹색	지급명령 신청 접수 완료	법원 결정 대기
회수 완료	🟢 녹색	채권 전액 또는 일부 회수	종결 처리

적용 예시

• (주)대한전자 건 🟢지급명령 신청 완료. 법원 결정까지 약 2주 소요 예정입니다.
• (주)삼성테크 건 🔴회수 불가 판정. 🟠대손 처리 검토가 필요합니다.

8.2 예상 소요 기간

키워드	색상	임계값 기준	비고
장기 소송 예상	🔴 빨간색	예상 소요 기간 6개월 이상	비용/효익 검토 필요
소송 진행 중	🟠 주황색	예상 소요 기간 3~6개월	진행 상황 모니터링
법원 결정까지 약 N주 소요 예정	🔵 파란색	예상 소요 기간 3개월 미만	정상 진행
조기 회수 예상	🟢 녹색	예상 소요 기간 1개월 미만	신속 처리

8.3 회수율 기준

키워드	색상	임계값 기준	판단 기준
회수 불가	🔴 빨간색	예상 회수율 10% 미만	대손 처리 대상
회수 곤란	🔴 빨간색	예상 회수율 10~30%	적극 추심 필요
부분 회수 예상	🟠 주황색	예상 회수율 30~70%	협상 검토
회수 가능성 높음	🟢 녹색	예상 회수율 70% 이상	정상 추심
전액 회수 예상	🟢 녹색	예상 회수율 90% 이상	양호

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9. 부가세 현황 섹션

부가세 예정/확정 신고 현황을 분석하여 납부/환급 예상액과 세금계산서 발행 현황을 안내합니다.

9.1 납부/환급 세액

키워드	색상	임계값 기준	판단 근거
납부세액 급증	🔴 빨간색	전기 대비 30% 이상 증가 (매출 증가율 대비 초과)	비정상 증가
매입세액 누락 의심	🔴 빨간색	매입세액 ÷ 매출세액 < 업종 평균의 70%	누락 가능성
납부세액 증가	🟠 주황색	전기 대비 15~30% 증가	검토 필요
예상 환급세액	🟢 녹색	매입세액 > 매출세액	환급 발생
매입세액 증가가 주요 원인	🟢 녹색	설비투자 등 정당한 매입 증가 시	정상 사유
정상적인 증가로 판단	🟢 녹색	매출 증가율과 납부세액 증가율 유사	정상 범위
전기 대비 N% 증가	🔵 파란색	전기 대비 15% 미만 증가	정상 변동

적용 예시

• 2026년 1기 예정신고 기준, 🟢예상 환급세액은 5,200,000원입니다. 설비투자에 따른 🟢매입세액 증가가 주요 원인입니다.
• 예상 납부세액 110,100,000원. 🔵전기 대비 12.9% 증가했으며, 매출 증가(11.5%)에 따른 🟢정상적인 증가로 판단됩니다.

9.2 세금계산서 발행 관리

키워드	색상	임계값 기준	가산세
세금계산서 미발행	🔴 빨간색	발행 기한 경과 후 미발행 1건 이상	공급가액의 2%
발행 기한 초과	🔴 빨간색	공급일 다음 달 10일 경과	지연 발급 1%
가산세 발생 위험	🔴 빨간색	미발행 또는 지연 발행 시	최대 2%
발행 기한 임박	🟠 주황색	발행 기한 D-3일 이내	발행 권고
정상 발행	🟢 녹색	공급일 다음 달 10일 이내 발행	정상

적용 예시

• 🔴세금계산서 미발행 3건 발생. 🔴가산세 발생 위험이 있습니다. 공급가액 1,500만원 × 2% = 30만원
• 12월 매출분 세금계산서 🟠발행 기한 임박 (D-2일). 1월 10일까지 발행 필요합니다.

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10. 종합 색상 적용 기준 매트릭스

모든 AI 리포트 섹션에 대한 색상 적용 기준을 요약한 종합 매트릭스입니다.

섹션	🔴 경고	🟠 주의	🟢 긍정	🔵 양호
일일 일보 (출금)	7일 평균 대비 200% 이상	7일 평균 대비 150~200%	-	7일 평균 대비 150% 미만
일일 일보 (입금)	-	-	입금 발생 시	-
일일 일보 (운영자금)	3개월 미만 확보	3~6개월 확보	-	6개월 이상 확보
일일 일보 (환율)	일 ±1.5% 이상	일 ±1.0~1.5%	환차익 발생	일 ±1.0% 미만
일일 일보 (환차손익)	손실 1,000만원 이상	손실 500~1,000만원	이익 500만원 이상	±500만원 미만
당월 지출 (전월 대비)	15% 이상 증가	10~15% 증가	5% 이상 감소	±10% 이내
당월 지출 (예산 대비)	100% 초과	90~100%	-	90% 미만
카드/가지급금 (전환)	100만원 이상 전환	50~100만원 전환	-	-
카드/가지급금 (소명)	불인정 가맹점	주말/심야 50만원 이상	-	-
접대비 (한도)	100% 초과	85~100%	75% 미만	75~85%
접대비 (증빙)	거래처 정보 누락	상세 내용 미기재	증빙 완비	-
복리후생비	1인당 월 30만원 초과	1인당 월 25~30만원	1인당 월 15~25만원	1인당 월 15만원 미만
복리후생비 (비과세)	한도 초과 시 과세	한도 90% 이상	-	한도 이하
미수금 (연체)	90일 초과	30~90일	회수 완료	만기 전
미수금 (집중도)	1개사 30% 이상	3개사 50% 이상	1개사 20% 미만	3개사 40% 미만
채권추심 (상태)	회수 불가, 파산	대손 검토 필요	지급명령 완료, 회수	법적 조치 진행 중
채권추심 (회수율)	10% 미만	10~30%	70% 이상	30~70%
부가세 (납부세액)	전기 대비 30% 이상 증가	전기 대비 15~30% 증가	환급 발생, 정상 증가	전기 대비 15% 미만
부가세 (세금계산서)	미발행/기한 초과	기한 D-3일 이내	정상 발행	-

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